Şubat ayı başlarında Utah’taki federal savcılar, Zachary Bassett ve Mason Warr’ı ABD hükümetini milyonlarca dolar dolandırmakla suçladı. Savcılar, işlettikleri muhasebe firmasının, pandemi dönemi teşvik fonlarını talep etmeye çalışan şirketler adına İç Gelir İdaresi’ne 1.000’den fazla hileli vergi formu doldurduğunu söyledi.
COS Muhasebe ve Vergi o ayın sonlarında kapandı ve şirkete federal para başvurusunda bulunmak için ödeme yapan işletmeleri ve vergi mükelleflerini ne olduğunu ve neden aniden IRS’den denetim bildirimleri aldıklarını anlamaya çalışırken bıraktı.
2020 salgınının başlangıcında, ekonominin büyük bir kısmı kilit altındayken, Washington işletmeleri ve çalışanlarını ayakta tutmak için çeşitli programlar başlattı. Bunların arasında, ilk 2 trilyon dolarlık pandemi yardım yasası kapsamında oluşturulan bir vergi kredisi olan Çalışan Tutma Kredisi de vardı. Program, şirketlere, Covid-19’un kâr hanelerini etkilediğini göstermeleri ve çalışanlarına ödeme yapmaya devam etmeleri halinde çalışan başına binlerce dolar teklif etti.
Para, mücadele eden işletmeler için bir cankurtaran halatı olarak hizmet edecekti. Bunun yerine, dolandırıcılık için bir mıknatıs haline geldi ve kendilerini vergi kredisi uzmanları olarak pazarlayan ve müşterilere – para için olmayanlara bile – IRS’den büyük geri ödemeler almalarında yardımcı olabilecek küçük bir firma endüstrisi yarattı.
Acil sağlık durumu sona erdikten sonra bile, vergi mükellefleri 2025 yılına kadar vergi kredisi talebinde bulunabilirler. Bu, para yarışını ve genellikle yüksek peşin ücretler talep eden veya nihai vergi iadelerinde yaklaşık yüzde 25’lik kesintiler alan finansal hizmetler firmalarının çoğalmasını körükledi.
Vergi kredisi o kadar popüler ki beklenenden çok daha pahalı. 2021’de, Kongre uygunluğu genişlettikten sonra, Kongre Bütçe Ofisi kredinin federal hükümete on yıl içinde yaklaşık 85 milyar dolara mal olacağını tahmin etti – önceki tahmin 55 milyar dolardı. Bunun bile hafife alındığı ortaya çıktı: IRS, vergi kredisiyle ilgili geri ödemelerde zaten 152 milyar dolar ödediğini ve işlemeye çalıştığı yaklaşık 800.000 taleplik birikmiş iş yığını olduğunu söyledi.
IRS, onaylanan geri ödemelerin kaçının hileli iddialara dayandığını henüz bilmiyor. Ancak şirket, şüpheli görünen şirketlerden gelen raporlara ek inceleme ekleyerek dolandırıcılıkla mücadele çabalarını artırmaya başladı.
Perşembe günü IRS, şirketleri vergi kredisiyle ilgili “dolandırıcılıklara” dikkat etmeleri konusunda uyardı ve bunların “geçersiz” başvuruları hızlandıracağını söyledi.
IRS’nin asistan hizmetleri ve icra memuru Douglas O’Donnell bir röportajda, “Bunlar dışarı çıkıp bu ürünü zorlayan, bu faaliyeti etik olmayan bir şekilde zorlayan Johnny-gelin hanımları” dedi. “Şirketleri, hakları olmayan bir kredi almaya zorluyor.”
Bay O’Donnell, geri ödeme alan ancak parayı almaya hakkı olmayanların paraları cezalarla geri ödemek zorunda kalacakları konusunda uyardı. IRS’nin geri ödemeleri toplayan vergi mükelleflerini ve bunları işleyen şirketleri agresif bir şekilde incelediğini söyledi. Son üç yılda ülke genelinde yüzlerce ve muhtemelen binlerce vergi kredisi “değirmeninin” ortaya çıktığını tahmin etti.
Bay O’Donnell, “Her yerdeler gibi görünüyorlar,” dedi.
Vergi kredileri, pandemi sırasında maaşları, kirayı ve kamu hizmetlerini karşılamak için affedilebilir kredi sağlayan daha popüler Maaş Çeki Koruma Programı kadar iyi bilinmiyor. Bununla birlikte, uygun vergi mükellefleri için, vergi iadesi şeklinde beklenmedik önemli bir kazanç potansiyeli vardır. Kâr amacı gütmeyen kuruluşlar ve kiliseler de dahil olmak üzere işletmeler, 2020’de veya 2021’in bir bölümünde faaliyetlerinin tamamını veya bir kısmını durdurduklarını ve satışlarda önemli bir düşüş bildiren bu dönemde istihdam edildiğini gösterebilirlerse bordrolu her çalışan için 26.000 dolara kadar talep edebilirler.
Bununla birlikte, bir şirketin uygun olup olmadığını belirleyen ince yazı karmaşıktır ve IRS, kredi başvurularını geniş ölçekte işleyen şirketlerin daha yüksek geri ödemeler ve komisyonlar elde etmek için önemli kısıtlamaları gözden kaçırmasından korkmaktadır.
Örneğin, IRS, vergi mükelleflerinin çok sayıda yardım parası kaptığından endişe duyuyor ve birçok vergi hazırlık firmasının, müşterilerine Maaş çeki aracılığıyla da ödüyorlarsa, ücret vergisi kredisini talep edemeyeceklerini söylemediğini söylüyor. Koruma Programı ücret gideri kapsamına alındı.
Programın hızla artan maliyetleri, Amerika’nın istikrarsız bütçe durumunu daha da kötüleştiriyor. Beyaz Saray ve Cumhuriyetçi milletvekilleri, ABD borçlanmasını sınırlayan borç tavanının yükseltilmesi konusunda anlaşmazlığa düşmüş durumda. Hazine Bakanlığı, hükümetin nakit parasının 1 Haziran’da tükenebileceğine inanıyor ve faturalarını ödemeye devam etmek için muhasebe manevralarına başvurdu.
Hazine Bakanlığı yetkilileri geçen ay, federal vergi gelirlerinin beklenenden düşük olmasının bir nedeninin çalışanı elde tutma kredisi ödemesi olduğuna dikkat çekti.
Milletvekilleri, borç tavanı ve bütçe müzakerelerinin bir parçası olarak kullanılmayan bazı pandemik fonların geri alınmasını tartışıyorlar, ancak vergi kredisi bu tartışmaların bir parçası gibi görünmüyor. New York’tan bir Demokrat olan Senatör Kirsten Gillibrand, bu ay IRS’ye bir mektup göndererek birikmiş iş yükünü temizlemeye ve geri ödemeleri daha hızlı yapmaya çağırdı.
Şirketler sosyal medya sitelerini, TV ve radyo istasyonlarını federal fon almanın ne kadar kolay olduğunu tanıtan reklamlarla bombalamaya devam ettikçe, vergi kredisi başvuruları her geçen gün artıyor. Bazı durumlarda, şirketler potansiyel müşterilerini soğuk arama yapar.
Bir reklam izleme şirketi olan Vivvix CMAG’a göre, Ekim ayından bu yana, ülke çapındaki kablo ve yayın ağlarında çalışanı elde tutma vergisi kredisi uygulama hizmetlerini tanıtan yaklaşık 9.000 reklam yayınlandı.
Bunların yaklaşık dörtte üçü, CNBC gibi ağlarda reklam veren ve şirketin bir başvuranın uygun olup olmadığını belirlemesinin yalnızca sekiz dakika sürdüğünü iddia eden, sektörün en büyük oyuncularından biri olan Innovation Refunds tarafından desteklendi. Şirket, işletmelerin maaş bordrosu vergi iadelerinde 1 milyar doların üzerinde talepte bulunmasına yardımcı olduğunu iddia ediyor.
Reklamlardan birinde bir anlatıcı “Çok basit” diyor. “Ama yalnızca sınırlı bir süre için mevcut.”
Bir müşterinin IRS’den aldığı geri ödemeyi yüzde 25 oranında azaltan Innovation Refunds, başvuruları incelemek ve formları işlemek için bir vergi avukatları ağı kullanıyor. Şirket, ek tadil edilmiş vergi beyannamelerinin reklamını yapma ve işleme koyma kabiliyetini genişletmek için yatırım şirketi Raistone’dan fon aldı.
İnovasyon Fonları sözcüsü Mireille Rosselli, “Bilgiye sahip değilseniz, aramazsınız” dedi. “Tam gaza geldik.”
Bayan Rosselli, Innovation Refunds’ın başvuruları incelemek için titiz bir sisteme sahip olduğunu ekledi: “Sürecimiz, Kongre’nin amaçladığı şeyi başarmak için tasarlandı – yalnızca uygun şirketlerin devlet teşvikleri ve kredileri için başvurmasını ve almasını sağlamak.”
Çalışanları elde tutmak için vergi kredisi sunan şirketler farklı modeller kullanır. Bazılarının yeminli mali müşavirleri yoktur ve bunun yerine sayıları almak için avukatlara, denizaşırı çalışanlara veya yazılımlara güvenirler. Diğerleri, vergi kredilerine hak kazandıklarını “onaylamaları” için müşterilere güvenerek, bu müşterileri bir denetim durumunda daha fazla sorumlu hale getirir.
Yazılım geçmişi olan Brian Anderson, geleneksel muhasebecilerin hantal kredi başvuru sürecinde müşterilerine yardımcı olacak zamanlarının olmadığını öğrendikten sonra 2021’de ERTC Express’i kurdu. Atlanta ve Tampa, Fla.’da ofisleri bulunan şirketinde, şirket içi muhasebecilerden oluşan bir ekip ve bir müşterinin başvurmaya uygun olup olmadığını belirlemek için daha titiz, aylarca süren bir süreç var. Müşteriler, peşin bir ücret veya geri ödemelerinin bir yüzdesini ödemeyi seçebilirler.
Potansiyel müşterilerinin üçte birinin kalifiye olmadığını tahmin eden Bay Anderson, “Uygun olup olmadığınızın cevabını bulmak karmaşıktır” dedi. “Yetkili değilseniz, bu boşuna çok iştir.”
IRS, vergi kredisi başvurusunun, kağıt formlar kullanılarak önceki vergi beyannamelerini değiştirme ihtiyacı nedeniyle karmaşık hale gelen karmaşık bir süreç olduğunun farkındadır. Ajans, sürecin hızlı ve kolay bir şekilde yapılabileceğini iddia eden şirketlerin müşterilerini büyük olasılıkla yanılttığı konusunda uyarıyor.
Geleneksel muhasebeciler, çalışanları elde tutma kredileri için yapılan başvuruların sayısında patlama yaşanırken endişeyle izlediler. Birçoğu, vergi mükelleflerinin aniden kendilerini IRS incelemesi altında bulmasına yardımcı olmak için işe alındı.
Dallas yakınlarında bir muhasebeci olan Mark C. Wagner, “Bu adamlar insanları avlıyor ve onlara ayı vaat ediyor” dedi. “Satışlarınız kredi kriterlerini karşılamıyorsa, krediyi artı cezaları ve faizi geri ödemelisiniz.”
Bay Bassett’in suçsuz olduğunu iddia eden bir avukatı, COS Accounting and Taxing’in müşterileri için menfaat talep ederken IRS gerekliliklerine uyma sorumluluğunu ciddiye aldığını söyledi. Avukat Kathryn Nester, krediyle ilgili düzenlemelerin ve yönergelerin “çoğu zaman net olmadığını ve sık sık revize edildiğini” açıkladı.
Bu, isteklerine yanıt arayan veya denetimlerle boğuşan şirket müşterileri için çok az teselli oldu.
2020’de Wanchai Chab, Kaliforniya’da böcek ilacı satan Utah merkezli bir şirkette çalışıyordu. Bir limited şirket kurmuş olduğu için, kendisine COS Muhasebe ve Vergi aracılığıyla çalışanı elde tutma kredisine başvurabileceği tavsiye edildi. 500 $ peşin ödedi ve kendisine 3.500 $ kredi alacağı söylendi.
Ancak 25 yaşındaki Bay Chab, yüklü bir para iadesi almak yerine bu yıl bir denetim bildirimi aldı ve sonunda ek vergiler ödemeye başladı.
Neyse ki Bay Chab, krediyi hiç almadığı için IRS tarafından cezalandırılmadı.
Chab, “Müfettiş, neler olup bittiğini anladığını ve bu şekilde dolandırılan birçok insanı tanıdığını söyledi” dedi.
COS Muhasebe ve Vergi o ayın sonlarında kapandı ve şirkete federal para başvurusunda bulunmak için ödeme yapan işletmeleri ve vergi mükelleflerini ne olduğunu ve neden aniden IRS’den denetim bildirimleri aldıklarını anlamaya çalışırken bıraktı.
2020 salgınının başlangıcında, ekonominin büyük bir kısmı kilit altındayken, Washington işletmeleri ve çalışanlarını ayakta tutmak için çeşitli programlar başlattı. Bunların arasında, ilk 2 trilyon dolarlık pandemi yardım yasası kapsamında oluşturulan bir vergi kredisi olan Çalışan Tutma Kredisi de vardı. Program, şirketlere, Covid-19’un kâr hanelerini etkilediğini göstermeleri ve çalışanlarına ödeme yapmaya devam etmeleri halinde çalışan başına binlerce dolar teklif etti.
Para, mücadele eden işletmeler için bir cankurtaran halatı olarak hizmet edecekti. Bunun yerine, dolandırıcılık için bir mıknatıs haline geldi ve kendilerini vergi kredisi uzmanları olarak pazarlayan ve müşterilere – para için olmayanlara bile – IRS’den büyük geri ödemeler almalarında yardımcı olabilecek küçük bir firma endüstrisi yarattı.
Acil sağlık durumu sona erdikten sonra bile, vergi mükellefleri 2025 yılına kadar vergi kredisi talebinde bulunabilirler. Bu, para yarışını ve genellikle yüksek peşin ücretler talep eden veya nihai vergi iadelerinde yaklaşık yüzde 25’lik kesintiler alan finansal hizmetler firmalarının çoğalmasını körükledi.
Vergi kredisi o kadar popüler ki beklenenden çok daha pahalı. 2021’de, Kongre uygunluğu genişlettikten sonra, Kongre Bütçe Ofisi kredinin federal hükümete on yıl içinde yaklaşık 85 milyar dolara mal olacağını tahmin etti – önceki tahmin 55 milyar dolardı. Bunun bile hafife alındığı ortaya çıktı: IRS, vergi kredisiyle ilgili geri ödemelerde zaten 152 milyar dolar ödediğini ve işlemeye çalıştığı yaklaşık 800.000 taleplik birikmiş iş yığını olduğunu söyledi.
IRS, onaylanan geri ödemelerin kaçının hileli iddialara dayandığını henüz bilmiyor. Ancak şirket, şüpheli görünen şirketlerden gelen raporlara ek inceleme ekleyerek dolandırıcılıkla mücadele çabalarını artırmaya başladı.
Perşembe günü IRS, şirketleri vergi kredisiyle ilgili “dolandırıcılıklara” dikkat etmeleri konusunda uyardı ve bunların “geçersiz” başvuruları hızlandıracağını söyledi.
IRS’nin asistan hizmetleri ve icra memuru Douglas O’Donnell bir röportajda, “Bunlar dışarı çıkıp bu ürünü zorlayan, bu faaliyeti etik olmayan bir şekilde zorlayan Johnny-gelin hanımları” dedi. “Şirketleri, hakları olmayan bir kredi almaya zorluyor.”
Bay O’Donnell, geri ödeme alan ancak parayı almaya hakkı olmayanların paraları cezalarla geri ödemek zorunda kalacakları konusunda uyardı. IRS’nin geri ödemeleri toplayan vergi mükelleflerini ve bunları işleyen şirketleri agresif bir şekilde incelediğini söyledi. Son üç yılda ülke genelinde yüzlerce ve muhtemelen binlerce vergi kredisi “değirmeninin” ortaya çıktığını tahmin etti.
Bay O’Donnell, “Her yerdeler gibi görünüyorlar,” dedi.
Vergi kredileri, pandemi sırasında maaşları, kirayı ve kamu hizmetlerini karşılamak için affedilebilir kredi sağlayan daha popüler Maaş Çeki Koruma Programı kadar iyi bilinmiyor. Bununla birlikte, uygun vergi mükellefleri için, vergi iadesi şeklinde beklenmedik önemli bir kazanç potansiyeli vardır. Kâr amacı gütmeyen kuruluşlar ve kiliseler de dahil olmak üzere işletmeler, 2020’de veya 2021’in bir bölümünde faaliyetlerinin tamamını veya bir kısmını durdurduklarını ve satışlarda önemli bir düşüş bildiren bu dönemde istihdam edildiğini gösterebilirlerse bordrolu her çalışan için 26.000 dolara kadar talep edebilirler.
Bununla birlikte, bir şirketin uygun olup olmadığını belirleyen ince yazı karmaşıktır ve IRS, kredi başvurularını geniş ölçekte işleyen şirketlerin daha yüksek geri ödemeler ve komisyonlar elde etmek için önemli kısıtlamaları gözden kaçırmasından korkmaktadır.
Örneğin, IRS, vergi mükelleflerinin çok sayıda yardım parası kaptığından endişe duyuyor ve birçok vergi hazırlık firmasının, müşterilerine Maaş çeki aracılığıyla da ödüyorlarsa, ücret vergisi kredisini talep edemeyeceklerini söylemediğini söylüyor. Koruma Programı ücret gideri kapsamına alındı.
Programın hızla artan maliyetleri, Amerika’nın istikrarsız bütçe durumunu daha da kötüleştiriyor. Beyaz Saray ve Cumhuriyetçi milletvekilleri, ABD borçlanmasını sınırlayan borç tavanının yükseltilmesi konusunda anlaşmazlığa düşmüş durumda. Hazine Bakanlığı, hükümetin nakit parasının 1 Haziran’da tükenebileceğine inanıyor ve faturalarını ödemeye devam etmek için muhasebe manevralarına başvurdu.
Hazine Bakanlığı yetkilileri geçen ay, federal vergi gelirlerinin beklenenden düşük olmasının bir nedeninin çalışanı elde tutma kredisi ödemesi olduğuna dikkat çekti.
Milletvekilleri, borç tavanı ve bütçe müzakerelerinin bir parçası olarak kullanılmayan bazı pandemik fonların geri alınmasını tartışıyorlar, ancak vergi kredisi bu tartışmaların bir parçası gibi görünmüyor. New York’tan bir Demokrat olan Senatör Kirsten Gillibrand, bu ay IRS’ye bir mektup göndererek birikmiş iş yükünü temizlemeye ve geri ödemeleri daha hızlı yapmaya çağırdı.
Şirketler sosyal medya sitelerini, TV ve radyo istasyonlarını federal fon almanın ne kadar kolay olduğunu tanıtan reklamlarla bombalamaya devam ettikçe, vergi kredisi başvuruları her geçen gün artıyor. Bazı durumlarda, şirketler potansiyel müşterilerini soğuk arama yapar.
Bir reklam izleme şirketi olan Vivvix CMAG’a göre, Ekim ayından bu yana, ülke çapındaki kablo ve yayın ağlarında çalışanı elde tutma vergisi kredisi uygulama hizmetlerini tanıtan yaklaşık 9.000 reklam yayınlandı.
Bunların yaklaşık dörtte üçü, CNBC gibi ağlarda reklam veren ve şirketin bir başvuranın uygun olup olmadığını belirlemesinin yalnızca sekiz dakika sürdüğünü iddia eden, sektörün en büyük oyuncularından biri olan Innovation Refunds tarafından desteklendi. Şirket, işletmelerin maaş bordrosu vergi iadelerinde 1 milyar doların üzerinde talepte bulunmasına yardımcı olduğunu iddia ediyor.
Reklamlardan birinde bir anlatıcı “Çok basit” diyor. “Ama yalnızca sınırlı bir süre için mevcut.”
Bir müşterinin IRS’den aldığı geri ödemeyi yüzde 25 oranında azaltan Innovation Refunds, başvuruları incelemek ve formları işlemek için bir vergi avukatları ağı kullanıyor. Şirket, ek tadil edilmiş vergi beyannamelerinin reklamını yapma ve işleme koyma kabiliyetini genişletmek için yatırım şirketi Raistone’dan fon aldı.
İnovasyon Fonları sözcüsü Mireille Rosselli, “Bilgiye sahip değilseniz, aramazsınız” dedi. “Tam gaza geldik.”
Bayan Rosselli, Innovation Refunds’ın başvuruları incelemek için titiz bir sisteme sahip olduğunu ekledi: “Sürecimiz, Kongre’nin amaçladığı şeyi başarmak için tasarlandı – yalnızca uygun şirketlerin devlet teşvikleri ve kredileri için başvurmasını ve almasını sağlamak.”
Çalışanları elde tutmak için vergi kredisi sunan şirketler farklı modeller kullanır. Bazılarının yeminli mali müşavirleri yoktur ve bunun yerine sayıları almak için avukatlara, denizaşırı çalışanlara veya yazılımlara güvenirler. Diğerleri, vergi kredilerine hak kazandıklarını “onaylamaları” için müşterilere güvenerek, bu müşterileri bir denetim durumunda daha fazla sorumlu hale getirir.
Yazılım geçmişi olan Brian Anderson, geleneksel muhasebecilerin hantal kredi başvuru sürecinde müşterilerine yardımcı olacak zamanlarının olmadığını öğrendikten sonra 2021’de ERTC Express’i kurdu. Atlanta ve Tampa, Fla.’da ofisleri bulunan şirketinde, şirket içi muhasebecilerden oluşan bir ekip ve bir müşterinin başvurmaya uygun olup olmadığını belirlemek için daha titiz, aylarca süren bir süreç var. Müşteriler, peşin bir ücret veya geri ödemelerinin bir yüzdesini ödemeyi seçebilirler.
Potansiyel müşterilerinin üçte birinin kalifiye olmadığını tahmin eden Bay Anderson, “Uygun olup olmadığınızın cevabını bulmak karmaşıktır” dedi. “Yetkili değilseniz, bu boşuna çok iştir.”
IRS, vergi kredisi başvurusunun, kağıt formlar kullanılarak önceki vergi beyannamelerini değiştirme ihtiyacı nedeniyle karmaşık hale gelen karmaşık bir süreç olduğunun farkındadır. Ajans, sürecin hızlı ve kolay bir şekilde yapılabileceğini iddia eden şirketlerin müşterilerini büyük olasılıkla yanılttığı konusunda uyarıyor.
Geleneksel muhasebeciler, çalışanları elde tutma kredileri için yapılan başvuruların sayısında patlama yaşanırken endişeyle izlediler. Birçoğu, vergi mükelleflerinin aniden kendilerini IRS incelemesi altında bulmasına yardımcı olmak için işe alındı.
Dallas yakınlarında bir muhasebeci olan Mark C. Wagner, “Bu adamlar insanları avlıyor ve onlara ayı vaat ediyor” dedi. “Satışlarınız kredi kriterlerini karşılamıyorsa, krediyi artı cezaları ve faizi geri ödemelisiniz.”
Bay Bassett’in suçsuz olduğunu iddia eden bir avukatı, COS Accounting and Taxing’in müşterileri için menfaat talep ederken IRS gerekliliklerine uyma sorumluluğunu ciddiye aldığını söyledi. Avukat Kathryn Nester, krediyle ilgili düzenlemelerin ve yönergelerin “çoğu zaman net olmadığını ve sık sık revize edildiğini” açıkladı.
Bu, isteklerine yanıt arayan veya denetimlerle boğuşan şirket müşterileri için çok az teselli oldu.
2020’de Wanchai Chab, Kaliforniya’da böcek ilacı satan Utah merkezli bir şirkette çalışıyordu. Bir limited şirket kurmuş olduğu için, kendisine COS Muhasebe ve Vergi aracılığıyla çalışanı elde tutma kredisine başvurabileceği tavsiye edildi. 500 $ peşin ödedi ve kendisine 3.500 $ kredi alacağı söylendi.
Ancak 25 yaşındaki Bay Chab, yüklü bir para iadesi almak yerine bu yıl bir denetim bildirimi aldı ve sonunda ek vergiler ödemeye başladı.
Neyse ki Bay Chab, krediyi hiç almadığı için IRS tarafından cezalandırılmadı.
Chab, “Müfettiş, neler olup bittiğini anladığını ve bu şekilde dolandırılan birçok insanı tanıdığını söyledi” dedi.